2023 사업연도

고성문화재단 결산서

	재단법인 고성문화재단

	목 차

1 . 총괄표	2

2 . 재무제표	5

3 . 재무제표 부속명세서	20

4 . 예산결산보고서	25

5 . 예산결산 부속명세서	32

6 . 경영분석지표	36

7 . 잔액증명서	39

8 . 별첨자료	44

(1) 내부감사 의견서

(2) 회계감사 보고서

1. 총     괄     표

1		총괄표

○ 결산 서류 점검표: ‘○’ 또는 ‘내용 없음’ 표시

내 용		출자 기관	출연 기관
Ⅰ. 결산서
총괄표
2. 사업보고서	(1) 개황		○
	(2) 연도별 업무현황		○
	(3) 사업운영성과		○
3. 재무제표	(1) 재무상태표		○
	(2) 운영성과표		○
	(3) 순자산변동표		○
	(4) 현금흐름표		○
	(5) 재무제표에 대한 주석		○
4. 재무제표 부속명세서	(1) 현금예금명세서		○
	(2) 영업미수금명세서
	(3) 기타미수금명세서
	(4) 기타당좌자산명세서		○
	(5) 재고자산명세서
	(6) 유가증권명세서
	(7) 기타투자자산명세서
	(8) 유형자산명세서		○
	(9) 무형자산명세서		○
	(10) 기타비유동자산명세서
	(11) 매입채무명세서
	(12) 미지급비용(금)명세서		○
	(13) 기타유동부채명세서		○
	(14) 차입금명세서
	(15) 충당금명세서		○
	(16) 기본재산명세서		○
	(17) 잉여금명세서
	(18) 제조(공사)원가명세서
	(19) 성질별 손익계산서
	(20) 재무제표와 예산결산 차이 명세서		○
	(21) 우발부채 현황
	(22) 금융부채 현황
5. 예산결산 보고서	(1) 결산총괄		○
	(2) 수입예산결산보고서		○
	(3) 지출예산결산보고서		○
6. 예산결산 부속명세서	(1) 예비비사용조서
	(2) 예산이월액조서
	(3) 전년도이월액조서
	(4) 예산전용액조서
	(5) 계속비결산조서
	(6) 미지급액조서		○
	(7) 불납결손액조서
	(8) 수입․지출외현금현재액조서
	(9) 지출예산 성질별결산		○
	(10) 보조금 명세서		○
	(11) 기부금 명세서
7. 경영분석지표	(1) 경영분석지표		○
감사보고서
	(1) 회계감사보고서		○

2. 재무제표

(재단법인 고성문화재단)

(1)	-	재무상태표
(2)	-	운영성과표
(3)	-	순자산변동표
(4)	-	현금흐름표
(5)	-	주석

(1)		재무상태표

재무상태표

제3(당)기 2023년 12월 31일 현재

제2(전)기 2022년 12월 31일 현재

(재단법인 고성문화재단)                                                               (단위：원)

과 목	제2(당)기		제1(전)기
자 산
Ⅰ. 유동자산		310,679,538		152,407,368
(1) 당좌자산		310,679,538		152,407,368
1. 현금및현금성자산	270,468,110		114,283,628
2. 단기금융상품(주3,4,8)	29,364,379		28,982,244
3. 미수금	-		2,776,861
4. 미수수익	10,578,189		6,103,681
5. 선급비용	-		136,164
6. 선납세금	268,860		124,790
Ⅱ. 비유동자산		363,154,146		376,621,973
(1) 투자자산(주4)		300,000,000		300,000,000
1. 장기금융상품	300,000,000		300,000,000
(2) 유형자산(주5)		42,390,834		51,855,101
1. 비품	60,267,890		57,527,890
감가상각누계액	(17,877,056)		(5,672,789)
(3) 무형자산(주6)		20,763,312		24,766,872
1. 소프트웨어	20,763,312		24,766,872
자 산 총 계		673,833,684		529,029,341
부 채
Ⅰ. 유동부채		102,764,565		20,885,351
미지급금	87,778,725		10,280,503
예수금	7,941,840
연차충당부채(주7)	7,044,000		10,604,848
부 채 총 계		102,764,565		20,885,351
순 자 산		328,982,244		328,982,244
Ⅰ. 기본순자산(주9)	328,982,244		328,982,244
기본순자산		242,086,875		179,161,746
Ⅱ. 보통순자산(주10)	242,086,875		179,161,746
1. 미처분이익잉여금		571,069,119		508,143,990
순 자 산 총 계		673,833,684		529,029,341
부채와순자산총계

(2)		운영성과표

운영성과표

제3(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제2(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

(재단법인 고성문화재단)                                                               (단위：원)

과 목	제2(당)기		제1(전)기
I. 사업수익		2,589,499,334		1,460,399,341
1. 직접관리비수익	960,604,848		239,583,000
2. 출연금수익	1,029,303,275		1,063,897,000
3. 보조금수익	442,000,000		37,188,181
4. 영화관수익	157,591,211		109,731,160
5. 기타사업수익	-		10,000,000
Ⅱ. 사업비용		2,540,764,189		1,320,408,814
1. 사업수행비	1,457,540,064		-
강원문화재단(기초재단 스타트업)	37,871,350		-
강원문화재단(오롯이, 비로소 닿다)	11,097,680		-
고성군 위탁사업(고요 콘서트)	100,000,000		-
고성군 위탁사업(캠핑 페스타)	100,000,000		-
고성군 위탁사업비(문화가 있는 날)	200,000,000		-
고성문화도시 조성사업	666,293,512		-
영화관 운영	152,768,642		-
지역문화진흥원(모두의 생활문화)	189,508,880		-
2. 일반관리비(주11)	1,083,224,125		1,320,408,814
III. 사업이익(손실)		48,735,145		139,990,527
IV. 사업외수익		14,189,984		7,661,283
1. 이자수익	6,507,020		6,845,336
2. 기타수익	7,682,964		815,947
V. 사업외비용		-
VI. 법인세비용차감전운영이익(손실)		62,925,129		147,651,810
VII. 법인세비용		-
VIII. 당기운영이익(손실)		62,925,129		147,651,810

(3)		순자산변동표

순자산변동표

제3(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제2(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

(재단법인 고성문화재단)                                                              (단위 : 원)

구 분	기본순자산	보통순자산	총 계
2022.1.1 (전기초)	300,000,000	96,380,336	396,380,336
기본순자산증가	28,982,244	(28,982,244)	-
당기운영이익(손실)	-	147,651,810	147,651,810
2022.12.31 (전기말)	328,982,244	179,161,746	508,143,990
2023.1.1 (당기초)	328,982,244	179,161,746	508,143,990
당기운영이익(손실)	-	62,925,129	62,925,129
2023.12.31 (당기말)	328,982,244	242,086,875	571,069,119

(4)		현금흐름표

현금흐름표

제3(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제2(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

(재단법인 고성문화재단)                                                              (단위 : 원)

과 목	제2(당)기		제1(전)기
I. 사업활동으로 인한 현금흐름		162,516,417		(72,427,018)
1. 당기순이익(손실)	62,925,129		147,651,810
2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	16,155,089		17,509,610
감가상각비	12,204,267		5,180,740
무형자산상각비	7,213,360		6,781,322
연차충당부채전입	(3,262,538)		5,547,548
3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	-		-
4. 사업활동으로 인한 자산부채의 변동	83,436,199		(237,588,438)
미수금의 감소(증가)	2,776,861		(2,776,861)
미수수익의 감소(증가)	(4,474,508)		(4,481,380)
선급비용의 감소(증가) 136,164	136,164		40,423,900
선납세금의 감소(증가)	(144,070)		(124,790)
미지급금의 증가(감소)	77,498,222		10,276,103
예수금의 증가(감소)	7,941,840
선수수익의 증가(감소)	-		(280,000,000)
연가보상비 지급	(298,310)		(905,410)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름		(6,331,935)		(81,911,244)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	-		-
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(6,331,935)		(81,911,244)
단기금융상품의 증가	382,135		28,982,244
비품의 취득	2,740,000		51,827,890
소프트웨어의 취득	3,209,800		1,101,110
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름		-		-
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-		-
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	-		-
Ⅳ. 현금의증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		156,184,482		(154,338,262)
Ⅴ. 기초의현금		114,283,628		268,621,890
Ⅵ. 기말의현금		270,468,110		114,283,628

(5)		주석

제 3(당)기  2023년 12월 31일 종료 회계연도

제 2(전)기  2022년 12월 31일 종료 회계연도

재단법인 고성문화재단

1. 재단의 개황과 주요 사업 내용

(1) 재단의 개황과 주요 목적사업은 다음과 같습니다.

가. 설립연월일 : 2021년 4월 28일(설립 허가), 2021년 7월 1일(사업개시)

나. 사업목적 : 고성군의 문화예술 진흥, 주민 문화복지 구현

- 정관 상 목적사업

① 달홀문화센터의 운영 및 관리

② 문화예술시설의 수탁운영 및 관리

③ 재단 운영ㆍ유지에 필요한 사업 및 각종 문화예술 공모사업 추진 등

④ 공연예술 진흥 및 작품 활동과 그 보급

⑤ 지역문화예술을 위하여 고성군수(이하 “ 군수”  라 한다)가 위탁하는 사업

⑥ 그 밖에 문화예술진흥을 위하여 필요하다고 인정하는 사업

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

재단은 지방자치단체출자출연기관의운영에관한법률 및 동법 시행령과 일반기업 회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 현금및현금성자산

재단은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융상품

재단은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(3) 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

재단은 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

구 분	내용연수	상각방법
비 품	5년	정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(4) 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 재단은 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	내용연수	상각방법
소프트웨어	5년	정액법

(5) 퇴직급여충당부채

재단은 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액에 대해 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하고 있습니다. 확정기여제도는 재단이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도로서 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 재단은 추가적 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 재단은 연금보험제도에 의해 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 재단은 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식되고 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

(6) 충당부채

재단은 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(7) 고유목적사업준비금

재단은 법인세법 제29조에 의거 당해 사업연도에 발생한 이자수익 등 수익사업소득 금액을 고유목적사업에 충당하기 위하여 고유목적사업준비금으로 전입하고, 동 준비금을 고유목적사업에 사용하는 때에 환입하고 있습니다. 동 준비금은 전입연도부터 5년이내에 고유목적사업에 사용되어야 합니다.

(8) 수익의 인식

재단의 수익은 지방자치단체가 교부하는 출연금 및 보조금과 그 외 기타사업수익, 이자수익 등으로 구성되어 있으며, 발생주의에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

(9) 추정의 사용

일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등

보고기간종료일 현재 재단의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	구분	금융기관	당기	전기	사용제한내용
단기금융상품	정기예금	NH농협은행	28,982,244	28,982,244	기본재산
장기금융상품	정기예금	NH농협은행	300,000,000	300,000,000	기본재산

4. 장단기금융상품

보고기간종료일 현재 재단의 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	구분	금융기관	이자율	당기	전기
단기금융상품	정기예금	NH농협은행	1.39%	29,364,379	28,982,244
장기금융상품	정기예금	NH농협은행	3.05%	300,000,000	300,000,000

5. 유형자산

당기와 전기 중 재단의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액
비품	51,855,101	2,949,000	-	(12,204,267)	42,599,834

<전기>

(단위: 원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액
비품	5,207,951	51,827,890	-	(5,180,740)	51,855,101

6. 무형자산

당기와 전기 중 재단의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액
소프트웨어	24,766,872	3,209,800	-	(7,213,360)	20,763,312

<전기>

(단위: 원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액
소프트웨어	30,447,084	1,101,110	-	(6,781,322)	24,766,872

7. 연차충당부채

당기 중 연차수당충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
기초금액	10,604,848	5,962,710
전입(환입)액	(3,262,538)	5,547,548
지급액	(298,310)	(905,410)
기말금액	7,044,000	10,604,848

8. 고유목적사업준비금

당기와 전기 중 고유목적사업준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기
기초금액	-
전입액	4,185,451
환입액	(4,185,451)
기말금액	-

9. 기본순자산

보고기간종료일 현재 재단의 기본순자산은 329백만원의 기본재산이며, 기본재산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	구분	당기	전기
단기금융상품	정기예금	28,982,244	28,982,244
장기금융상품	정기예금	300,000,000	300,000,000
합계		328,982,244	328,982,244

10. 이익잉여금처분계산서

당기	2023년 1월 1일부터	전기	2023년 1월 1일부터
	2023년 12월 31일까지		2023년 12월 31일까지
처분예정일	2024년 2월 29일	처분확정일	2023년 2월 28일

(단위: 원)

과목	당기		전기
I. 처분전이익잉여금		242,086,875		208,143,990
1. 전기이월미처분이익잉여금	179,161,746		60,492,180
2. 당기운영이익(손실)	62,925,129		147,651,810
II. 이익잉여금처분액		-		28,982,244
1. 기본재산편입	-		28,982,244
III. 차기이월미처분이익잉여금	242,086,875			179,161,746

11. 일반관리비의 성격별 분류

당기와 전기 중 재단의 일반관리비를 성격에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기
인건비	336,166,030
퇴직급여	14,775,923
일반운영비	255,960,681
여비	3,035,500
업무추진비	3,711,000
직무수행경비	7,865,000
복리후생비	33,797,590
교육훈련비	912,000
수선유지교체비	15,969,800
행사홍보비	267,976,670
관서업무비	2,469,000
평가급	9,586,750
위탁관립	18,747,280
일반보상금	296,000
민간사업지원금	90,698,074
자산취득비	1,839,200
감가상각비	12,204,267
무형자산상각비	7,213,360
합계	1,083,224,125

12. 재무제표의 확정일과 승인기관

재단의 재무제표는 2024년 2월 29일자 이사회에서 확정될 예정입니다.

13. 수익사업과 고유목적사업의 구분

재단은 고유목적사업, 수익사업별로 개별 재무제표를 작성하고 있으며, 사업별 재무제표는 아래와 같습니다.

(1) 재무상태표

(단위: 원)

과목	당기
	고유목적사업	수익사업	내부거래	합계
자 산
I. 유동자산	299,832,489	10,847,049	-	310,679,538
(1) 당좌자산	299,832,489	10,847,049	-	310,679,538
현금및현금성자산	270,468,110	-	-	270,468,110
단기금융상품	29,364,379	-	-	29,364,379
미수수익	-	10,578,189	-	10,578,189
선납세금	-	268,860	-	268,860
II. 비유동자산	366,858,057	-	(3,703,911)	363,154,146
(1) 투자자산	300,000,000	-	-	300,000,000
장기금융상품	300,000,000	-	-	300,000,000
(2) 유형자산	42,390,834	-	-	42,390,834
비품	60,267,890	-	-	60,267,890
감가상각누계액	(17,877,056)	-	-	(17,877,056)
(3) 무형자산	20,763,312	-	-	20,763,312
소프트웨어	20,763,312	-	-	20,763,312
	3,703,911	-	(3,703,911)	-
자 산 총 계	666,690,546	10,847,049	(3,703,911)	673,833,684
부 채			-
I. 유동부채	102,764,565	3,703,911	(3,703,911)	102,764,565
미지급금	87,778,725	-	-	87,778,725
예수금	7,941,840	-	-	7,941,840
연차충당부채	7,044,000	-	-	7,044,000
수익사업전도금	-	3,703,911	(3,703,911)	-
부 채 총 계	102,764,565	3,703,911	(3,703,911)	102,764,565
I. 기본순자산	328,982,244	-	-	328,982,244
기본순자산	328,982,244	-	-	328,982,244
II. 보통순자산	234,943,737	7,143,138	-	242,086,875
보통순자산	234,943,737	7,143,138	-	242,086,875
순 자 산 총 계	563,925,981	7,143,138	-	571,069,119
부채와순자산총계	666,690,546	10,847,049	(3,703,911)	673,833,684

(2) 운영성과표

(단위: 원)

과목	당기
	고유목적사업	수익사업	내부거래	합계
자 산
I.사업수익	299,832,489	10,847,049	-	310,679,538
대행사업수익	299,832,489	10,847,049	-	310,679,538
출연금수익	270,468,110	-	-	270,468,110
보조금수익	29,364,379	-	-	29,364,379
영화관수익	-	10,578,189	-	10,578,189
기타사업수익	-	268,860	-	268,860
II. 사업비용	366,858,057	-	(3,703,911)	363,154,146
6. 선납세금	300,000,000	-	-	300,000,000
II. 비유동자산	300,000,000	-	-	300,000,000
(1) 투자자산	42,390,834	-	-	42,390,834
1. 장기금융상품	60,267,890	-	-	60,267,890
(2) 유형자산	(17,877,056)	-	-	(17,877,056)
1. 비품	20,763,312	-	-	20,763,312
감가상각누계액	20,763,312	-	-	20,763,312
(3) 무형자산	3,703,911	-	(3,703,911)	-
1. 소프트웨어	666,690,546	10,847,049	(3,703,911)	673,833,684
자 산 총 계			-
부 채	102,764,565	3,703,911	(3,703,911)	102,764,565
I. 유동부채	87,778,725	-	-	87,778,725
1.미지급금	7,941,840	-	-	7,941,840
2. 예수금	7,044,000	-	-	7,044,000
3. 연차충당부채	-	3,703,911	(3,703,911)	-
부 채 총 계	102,764,565	3,703,911	(3,703,911)	102,764,565
순 자 산	328,982,244	-	-	328,982,244
I. 기본순자산	328,982,244	-	-	328,982,244
1. 기본순자산	234,943,737	7,143,138	-	242,086,875
II. 보통순자산	179,161,746	-	-	179,161,746
1. 미처분이익잉여금	55,781,991	7,143,138	-	62,925,129
순 자 산 총 계	563,925,981	7,143,138	-	571,069,119
부채와순자산총계	666,690,546	10,847,049	(3,703,911)	673,833,684

3. 재무제표 부속명세서

(재단법인 고성문화재단)

(1)	-	현금예금명세서
(2)	-	기타당좌자산명세서
(3)	-	유형자산명세서
(4)	-	무형자산명세서
(5)	-	미지급비용(금)명세서
(6)	-	기타유동부채명세서
(7)	-	충당금명세서
(8)	-	기본재산명세서
(9)		재무제표와 예산결산서 차이명세서

(1)		현금예금명세서

(단위 : 원)

구 분		금 액			거래은행
		기초잔액	증감	기말잔액
총계		443,265,872	156,566,617	599,832,489
현금및현금성 자산	소계	114,283,628	156,184,482	270,468,110
	공공예금	114,283,628	148,242,642	262,526,270	NH농협은행
	수입지출외현금	-	7,941,840	7,941,840	NH농협은행
단기 금융 상품	소계	-	29,364,379	29,364,379
	정기예금	-	29,364,379	29,364,379	NH농협은행
장기 금융 상품	소계	328,982,244	(28,982,244)	300,000,000
	정기예금	328,982,244	(28,982,244)	300,000,000	NH농협은행

(2)		기타당좌자산명세서

(단위 : 원)

계 정 과 목	거 래 내 용	거 래 처	금 액	비 고
합계			10,847,049
미수수익	정기예금 미수이자	NH농협은행	10,578,189
선납세금	예금이자소득세 원천납부	NH농협은행	268,860

(3)		유형자산 명세서

(단위 : 원)

과 목	취 득 가 액				감 가 상 각 충 당 금				순장부가액	비 고
	전 기 이월액	당 기 증 감		기 말 잔 액	전 기 이월액	당 기 증 감		기 말 잔 액
		증가	감소			증가	감소
비품	57,035,841	2,949,000	-	59,984,841	5,672,789	12,204,267	-	17,877,056	42,107,785

(4)		무형자산명세서

(단위 : 원)

구 분 과 목	취 득 원 가			당 기 상각액	상각누계	기 말 잔 액	비 고
	전기이월액	당기증가	계
소프트웨어	32,857,000	3,209,800	36,066,800	7,213,360	12,093,688	20,763,312

(5)		미지급비용(금)명세서

(단위 : 원)

계 정 과 목	거 래 내 용	거 래 처	금 액	비 고
미지급금	보조금 등 반납	고성군청 등	87,778,725

(6)		기타유동부채명세서

(단위 : 원)

계 정 과 목	거 래 내 용	거 래 처	금 액	비 고
예수금	보조금 사용 잔액	이나라도움	7,941,840

(7)		충당금명세서

(단위 : 원)

구 분 (내 역)	기초잔액	당기감소액		당기증가액	기말잔액	비 고
		목적사용	기 타
연차충당부채	10,604,848	(298,310)	(3,262,538)	-	7,044,000

(8)		기본재산명세서

(단위 : 원)

구분	세부 내역	기초 잔액	당기 증가액	당기 감소액	기말 잔액	비고
지자체출연 기본재산	고성군청	328,982,244	-	-	328,982,244

(9)		재무제표와 예산결산서 차이명세서

(단위 : 원)

계정과목	재무제표(A)	예산결산(B)	차이(A-B)	내역	비고
1. 수익
출연금수익	1,029,303,275	1,117,082,000	(87,778,725)	출연금 수익 이월액 및 집행잔액 반납예정액
직접관리비수익	960,604,848	950,000,000	10,604,848	직접관리비수익 이월액
이자수익	6,507,020	1,201,160	5,305,860	당기와 전기 기간경과분 미수이자 인식으로 인한 차이
2. 비용
일반관리비	1,083,224,125	1,063,518,555	19,705,570	유형자산 및 무형자산 감가상각비 등으로 인한 차이

4. 예산결산보고서

(재단법인 고성문화재단)

(1)	-	총괄표
(2)	-	수입예산결산보고서
(3)	-	지출예산결산보고서

5		예산결산보고서(수입・지출결산서)

(1)		총괄표

(단위 : 원)

구분		사 업 예 산 결 산
		계정과목	예산액 (A)		결산액 (B)		증 감 (A-B)
수 입 (I)		계	2,603,689,318		2,603,689,318
		영업 수익 영업 외 수익	2,589,499,334 14,189,984		2,589,499,334 14,189,984
지 출 (II)		계	2,660,391,099		2,540,764,189		119,626,910
		영업비용	2,660,391,099		2,540,764,189		119,626,910
차 액 (I-II)		당 기 손 익 (자 본 형 성)	(56,701,781)		62,925,129		(119,626,910)
구분	자 금 결 산
	계 정 과 목			예 산 액		결산액 (징수결정액․채무 확정액)		수납액․지출액
수 입 (I)	계			115,707,099		115,707,099		115,707,099
	유보 자금			115,707,099		115,707,099		115,707,099
지 출 (II)	계
차기이월금	계					257,691,267		169,912,542
	순 세 계 잉 여 금 사 고 이 월 금 명 시 이 월 금 계 속 비 이 월 금 미 지 급 비 용 ․ 금			- - - - -		169,912,542 - - - 87,778,725		169,912,542 - - - -

(2)		수입예산결산보고서

(단위 : 원)

과 목							예 산 액					결 산 액 (A) (징수결정액, 조사결정액)	수납액 (B)			불납결손액 (E)	미수금 (A-B-E)
관	항		세항		목		당초	추경	이월자금예산액		계		수입액 (C)	과오납 환불액 (정산 반환금) (D)	수납액 (B=C-D)
									이월 재원 충당금	미지급이월액
합 계							2,627,423,272				2,627,423,272	2,626,084,559	2,626,084,559		2,626,084,559
수익적수입 계 ⑴							2,627,423,272				2,627,423,272	2,626,084,559	2,626,084,559		2,626,084,559
100 자본적수익							115,707,099				115,707,099	115,707,099	115,707,099		115,707,099
		180 유보자금					115,707,099				115,707,099	115,707,099	115,707,099		115,707,099
				181 순세계잉여금			115,707,099				115,707,099	115,707,099	115,707,099		115,707,099
						181-01 순세계잉여금	115,707,099				115,707,099	115,707,099	115,707,099		115,707,099
600 사업수익							2,511,716,173				2,511,716,173	2,510,377,460	2,510,377,460		2,510,377,460
	610 영업수익						2,509,172,881				2,509,172,881	2,509,172,881	2,509,172,881		2,509,172,881
			648 출연금수익				1,117,082,000				1,117,082,000	1,117,082,000	1,117,082,000		1,117,082,000
					648-02 자치단체출연금수익		1,117,082,000				1,117,082,000	1,117,082,000	1,117,082,000		1,117,082,000
			623 대행사업수익				950,000,000				950,000,000	950,000,000	950,000,000		950,000,000
					623-01 직접관리비수익		950,000,000				950,000,000	950,000,000	950,000,000		950,000,000
			646 보조금수익				442,000,000				442,000,000	442,000,000	442,000,000		442,000,000
					646-02 자치단체보조금수익		442,000,000				442,000,000	442,000,000	442,000,000		442,000,000
			661 기타영업수익				90,881				90,881	0	0		0
					661-02 기타사용료수익		90,881				90,881	0	0		0

과 목				예 산 액					결 산 액 (A) (징수결정액, 조사결정액)	수납액 (B)			불납결손액 (E)	미수금 (A-B-E)
관	항	세항	목	당초	추경	이월자금예산액		계		수입액 (C)	과오납 환불액 (정산 반환금) (D)	수납액 (B=C-D)
						이월 재원충 당 금	미지급이월액
	670 영업외수익			2,543,292				2,543,292	1,204,579	1,204,579		1,204,579
		671 이자수익		1,210,702				1,210,702	1,204,579	1,204,579		1,204,579
			671-01 예금이자수익	1,210,702				1,210,702	1,204,579	1,204,579		1,204,579
		679 기타영업외수익		1,332,590				1,332,590	0	0		0
			679-09 기타영업외수익	1,332,590				1,332,590	0	0		0

(3)		지출예산결산보고서

(단위 : 원)

과 목				예 산 액(A)	당기 지출 원인 행위액 (B)	결산액(C)	지출액 (D)	미지급 비용․금 (C-D)	다음연도 이월액				불용액 A-C-D-F
관	항	세항	목						계 (F)	사고 이월	명시 이월	계속비 이월
합 계				2,660,391,099		2,368,289,977	2,368,289,977	292,101,122					292,101,122
수익적지출 계 ⑴				2,660,391,099		2,368,289,977	2,368,289,977	292,101,122					292,101,122
700 사업비용				2,660,391,099		2,368,289,977	2,368,289,977	292,101,122					292,101,122
	710 영업비용			2,660,391,099		2,368,289,977	2,368,289,977	292,101,122					292,101,122
		101 인건비		502,593,200		487,885,590	487,885,590	14,707,610					14,707,610
			01 보수	160,997,000		157,686,010	157,686,010	3,310,990					3,310,990
			04 기간제근로자등보수	341,596,200		330,199,580	330,199,580	11,396,620					11,396,620
		107 퇴직급여		58,804,000		14,775,923	14,775,923	44,028,077					44,028,077
			퇴직급여	58,804,000		14,775,923	14,775,923	44,028,077					44,028,077
		201 일반운영비		620,866,800		538,343,431	538,343,431	82,523,369					82,523,369
			01 사무관리비	582,662,800		515,235,971	515,235,971	67,426,829					67,426,829
			02 공공운영비	38,204,000		23,107,460	23,107,460	15,096,540					15,096,540
		202 여비		5,100,000		3,947,500	3,947,500	1,152,500					1,152,500
			01 국내여비	5,100,000		3,947,500	3,947,500	1,152,500					1,152,500
		203 업무추진비		18,101,000		17,037,680	17,037,680	1,063,320					1,063,320
			07 사업업무추진비	18,101,000		17,037,680	17,037,680	1,063,320					1,063,320
		204 직무수행경비		14,340,000		13,625,000	13,625,000	715,000					715,000
			01 직급보조비	14,340,000		13,625,000	13,625,000	715,000					715,000
		207 연구개발비		117,500,000		117,423,000	117,423,000	77,000					77,000
			01 연구용역비	117,500,000		117,423,000	117,423,000	77,000					77,000
		212 복리후생비		61,323,000		48,182,750	48,182,750	13,140,250					13,140,250
			01 사회보험부담금	51,963,000		46,054,750	46,054,750	5,908,250					5,908,250
			09 기타복리후생비	9,360,000		2,128,000	2,128,000	7,232,000					7,232,000
		213 교육훈련비		5,485,471		912,000	912,000	4,573,471					4,573,471
			교육훈련비	5,485,471		912,000	912,000	4,573,471					4,573,471
		214 수선유지교체비		21,410,000		15,969,800	15,969,800	5,440,200					5,440,200
			05 수선유지비	21,410,000		15,969,800	15,969,800	5,440,200					5,440,200
		216 행사홍보비		846,740,226		788,414,220	788,414,220	58,326,006					58,326,006
			01 행사운영비	846,740,226		788,414,220	788,414,220	58,326,006					58,326,006
		217 관서업무비		2,469,000		2,469,000	2,469,000	0					0
			01 정원가산업무비	480,000		480,000	480,000	0					0
			02 부서업무비	1,989,000		1,989,000	1,989,000	0					0
		218 평가급		9,587,000		9,586,750	9,586,750	250					250
			평가급	9,587,000		9,586,750	9,586,750	250					250
		220 위탁관리비		27,764,000		18,747,280	18,747,280	9,016,720					9,016,720
			위탁관리비	27,764,000		18,747,280	18,747,280	9,016,720					9,016,720
		301 일반보상금		80,407,000		76,281,000	76,281,000	4,126,000					4,126,000
			10 행사실비보상금	80,407,000		76,281,000	76,281,000	4,126,000					4,126,000
		321 민간사업지원금		193,400,000		167,815,296	167,815,296	25,584,704					25,584,704
			민간사업지원금	193,400,000		167,815,296	167,815,296	25,584,704					25,584,704
		401 시설비및부대비		60,000,000		38,278,500	38,278,500	21,721,500					21,721,500
			01 시설비	60,000,000		38,278,500	38,278,500	21,721,500					21,721,500
		405 자산취득비		7,809,000		7,789,000	7,789,000	20,000					20,000
			01 자산취득비	7,809,000		7,789,000	7,789,000	20,000					20,000
		751 반환금		6,691,402		806,257	806,257	5,885,145					5,885,145
			03 보조금반환금	6,691,402		806,257	806,257	5,885,145					5,885,145

5. 예산결산 부속명세서

(재단법인 고성문화재단)

(1)	-	미지급액조서
(2)	-	지출예산 성질별 결산
(3)	-	보조금 명세서

(1)		미지급액조서

가. 미지급액조서

(단위 : 원)

구 분 (목 별)	전기이월액 (1)	당기채무 확 정 액 (2)	당기지급액 (3)	기말잔액 (1+2-3)	채 주 및 적 요 등
보조금 등 반납	-	87,778,725	-	87,778,725	고성군

(2)		지출예산 성질별 결산

(단위 : 원)

구 분		목 별	2023년도(당기)	2022년도(전기)	증 감
출연금		급여	329,122,030	318,835,020	10,287,010
		퇴직급여	14,775,923	19,079,904	(4,303,981)
		사무관리비	235,062,951	157,899,501	77,163,450
		공공운영비	20,897,730	24,513,580	(3,615,850)
		여비	3,035,500	1,306,500	1,729,000
		업무추진비	3,711,000	3,002,780	708,220
		직급보조비	7,865,000		7,865,000
		복리후생비	33,797,590	31,679,280	2,118,310
		연구용역비		38,000,000	(38,000,000)
		교육훈련비	912,000	4,556,000	(3,644,000)
		수선유지비	15,969,800	15,300,000	669,800
		관서업무비	2,469,000		2,469,000
		평가급	9,586,750		9,586,750
		보조금반환	806,257		806,257
		행사운영비	267,976,670	162,422,435	105,554,235
		위탁관리비	18,747,280	8,837,920	9,909,360
		행사실비보상금	296,000	2,640,000	(2,344,000)
		민간사업지원금	90,698,074	75,061,766	15,636,308
		시설비		71,999,000	(71,999,000)
		자산취득비	7,789,000	50,133,100	(42,344,100)
		소계	1,063,518,555	985,266,786	70,386,769
대행 사업	고성 문화도시 조성사업	급여	101,330,560		101,330,560
		사무관리비	212,177,670		212,177,670
		공공운영비	609,730		609,730
		여비	912,000		912,000
		직급보조비	5,760,000		5,760,000
		연구개발비	79,923,000	39,599,185	40,323,815
		복리후생비	12,075,160		12,075,160
		행사운영비	130,200,550		130,200,550
		행사실비보상금	28,418,000		28,418,000
		민간사업지원금	56,608,342		56,608,342
		시설비	38,278,500		38,278,500
		소계	666,293,512	39,599,185	626,694,327
	캠핑 페스타	행사운영비	100,000,0000		100,000,0000
		소계	100,000,0000		100,000,0000
	고요 콘서트	행사운영비	100,000,0000		100,000,0000
		소계	100,000,0000		100,000,0000
보조 사업	모두의 생할문화	급여	18,585,000		18,585,000
		사무관리비	30,718,000		30,718,000
		공공운영비	1,000,000		1,000,000
		업무추진비	9,490,000		9,490,000
		복리후생비	2,310,000		2,310,000
		행사운영비	99,990,000		99,990,000
		행사실비보상금	20,508,880		20,508,880
		소계	182,601,880		182,601,880
	문화가 있는 날	급여	38,848,000		38,848,000
		사무관리비	33,895,000		33,895,000
		공공운영비	600,000		600,000
		업무추진비	3,500,000		3,500,000
		행사운영비	82,497,000		82,497,000
		행사실비보상금	40,660,000		40,660,000
		소계	200,000,000		200,000,000
	기초재단 스타트업	사무관리비	371,350		371,350
		연구개발비	37,500,000		37,500,000
		소계	37,871,350		37,871,350
	생애전환 문화예술 학교	사무관리비	3,011,000		3,011,000
		업무추진비	336,680		336,680
		접대비		880,940	(880,940)
		지급수수료		2,000,000	(2,000,000)
		행사운영비	7,750,000	8,399,490	(649,490)
		소계	11,097,680	11,280,430	(182,750)
영화관 운영	입장객 수익금	반환금	152,768,642	109,731,160	43,037,482
		소계	152,768,642	109,731,160	43,037,482

(3)		보조금명세서

(단위 : 원)

구 분	수입구분	교 부 처	금 액	보 조 목 적	회계처리방법
계			242,000,000
보 조 금	수익적수입	지역문화진흥원	190,000,000	모두의 생활문화
		강원문화재단	38,000,000	기초재단 스타트업
		강원문화재단	14,000,000	오롯이 비로서 닿다

6. 경영분석지표

(재단법인 고성문화재단)

		경영분석지표

(단위 : %)

구 분		산 식		당 기	전 기	증(감)	비고
안정성지표	유동비율	유동자산	× 100	302.32	729.73	-427.41
		유동부채
	순자산 비 율	자기자본	× 100	84.79	96.05	-11.26
		총 자 산
	부채비율	부채총계	× 100	17.99	4.11	13.88
		자기자본
수익성지표	영업이익률	영업이익	× 100	1.88	9.59	-7.71
		매출액(영업수익)
	순이익률	당기순이익	× 100	2.43	10.11	-7.68
		매출액(영업수익)
	자기자본 순이익률	당기순이익	× 100	11.66	29.06	-17.4
		(기초자기자본+기말자기자본)/2
	총 자 산 순이익률	당기순이익	× 100	10.46	27.91	-17.45
		(기초총자산+기말총자산)/2

(단위 : %)

구 분		산 식		당기	전기	증(감)	비고
활 동 성 지 표 ︵ 회 ︶	자기자본 회 전 율	매출액(영업수익)		479.88	336.25	143.63
		(기초자기자본+기말자기자본)/2
	총 자 산 회 전 율	매출액(영업수익)		430.55	248.48	182.07
		(기초총자산+기말총자산)/2
수지비율	총수지비율	총수익 (영업수익+영업외수익+특별이익)	× 100	102.47	111.18	-8.71
		총비용(영업비용+영업외비용+ 특별손실+법인세비용)
	경상수지비율	경상수익 (영업수익+영업외수익)	× 100	102.47	111.18	-8.71
		경상비용 (영업비용+영업외비용)
	영업수지비율	영업수익	× 100	101.91	110.60	-8.69
		영업비용
업무처리효율성지표	인건비비율	인 건 비	× 100	19.2	26.22	-7.02
		총비용(영업비용+영업외비용+ 특별손실+법인세비용)
	직원 1인당 인 건 비 (천원)	인 건 비		40,657천원	28,847천원	11,810천원
		(기초총직원수+기말총직원수)/2
	직원 1인당 영 업 수 익 (천원)	매출액(영업수익)		215,791천원	121,700천원	94,091천원
		(기초총직원수+기말총직원수)/2

7. 잔액증명서

(재단법인 고성문화재단)

8. 별첨자료

(재단법인 고성문화재단)

(1)	-	내부감사 의견서
(2)	-	외부 회계감사 보고서